Analysis of chosen strategies of asset and liability management in commercial banks

LTStraipsnio tikslas - išnagrinėti aktyvų ir pasyvų valdymo strategijas ir metodus pasikeitusiomis ekonominėmis sąlygomis. Aktyvų ir pasyvų valdymo problemos esmė yra ta, kad pagrindinis komercinio banko aktyvas - kreditai - ne visuomet gali būti likvidūs, ypač jei šalies ekonomika apimta gilios krizės. Tokiomis sąlygomis iškyla būtinybė restruktūrizuoti kai kuriuos kreditus, o tada kyla būtinybė ieškoti naujų fondų formavimo šaltinių, kuriuos galima būtų panaudoti. Nusistovėjęs požiūris, kad pagrindinės pajamos gaunamos teikiant kreditus ir darant investicijas, yra pasikeitęs į supratimą, kad bankas parduoda visą paketą bankinių paslaugų - kreditus, santaupas, konsultacijas, vykdo fondines, trasto ir kitas operacijas, ir jų kainos turi padengti banko daromas pateikimo išlaidas. Esant dinaminiams pokyčiams bankinėje veikloje, kuomet bankų veikla tiesiogiai yra veikiama tokių makroekonominių veiksnių, kaip ekonomikos cikliniai svyravimai, nuolat besikeičianti padėtis finansų rinkose, aktyvų ir pasyvų valdyme yra taikomos nulinio, teigiamo ir neigiamo skirtumo tarp aktyvų ir pasyvų grynųjų palūkanų pajamų valdymo strategijos. Pasirinkta banko aktyvų ir pasyvų valdymo strategija leidžia bankui savo veikloje pasiekti veiklos bankinės harmonijos, tai yra suderinamumo siekiant maksimizuoti pelningumą, išliekant likvidžiu, kartu minimizuojant riziką. Vienas svarbiausių rodiklių, leidžiančių įvertinti komercinių bankų aktyvų ir pasyvų sisteminio valdymo sėkmę, pasirenkant aktyvų ir pasyvų valdymo strategiją, yra grynosios palūkanų pajamos, kurios apskaičiuojamos kaip jautrių aktyvų ir pasyvų palūkanų skirtumas.Reikšminiai žodžiai: Bankų aktyvai; Pasyvai; Aktyvų ir pasyvų valdymo strategijos; Nulinio; Teigiamo; Neigiamo skirtumo strategijos; Grynosios palūkanų pajamos (GAP); Assets and liabilities of comercial banks; Strategies of asset and liability management; Interest rates; Net interest income (NII).

ENPurpose of the article is to examine the management strategies and methods of assets and liabilities within the changed economic conditions. The point of management of assets and liabilities is that main assets of commercial bank – the loans - may not always be realizable, especially if the country's economy is in deep crisis. Under these conditions, there is a need to restructure some loans, and then there is the need to seek for new sources of fund formation, which could be used. Well-established view that main income is received through the provision of loans and making investments has changed into the understanding that the bank sells the entire package of banking services - loans, savings, consultations, exercises fund, trusts and other operations, and their prices should cover the costs made by the presentation of bank. Given dynamic changes in the banking activity, when the banking activity is directly affected by macroeconomic factors such as cyclical fluctuations in the economy, constant change in the situation on financial markets, the management of assets and liabilities is subject to the strategy of zero, positive or negative difference between assets and liabilities of the management of cash interest income. Chosen management strategy of assets and liability by the bank allows the bank to achieve banking harmony in its business activity, i.e. the compatibility in order to maximize the profitability, remain realizable, and thereby to minimize the risk. One of the key indicators to assess the success of systemic management of assets and liabilities of commercial banks through the choice of management strategy for assets and liabilities, is cash interest income, which is calculated as the difference between sensitive assets and liabilities interest.