Šiuolaikinis kredito rizikos vertinimas banke : paskolos ir skolininko rizika

LTAptariant banko veiklą, susijusią su kredito rizika, skirtinos trys sritys: kredito rizikos vertinimo ir valdymo organizacinė struktūra, kredito rizikos vertinimas ir kredito rizikos valdymas. Kredito rizikos vertinimas ir jos valdymas apima rizikos nustatymą, rizikos ir bendro jos lygio vertinimą, finansinių, taip pat įvairių kontrolės priemonių ir procedūrų taikymą, rizikos stebėjimą siekiant padidinti jos atžvilgiu įvertintą pelną, valdymo organų informavimą. Sklandų šių procesų vykdymą užtikrina tinkama kredito rizikos vertinimo ir valdymo organizacinė struktūra, t. y. efektyvi banko stebėtojų tarybos, valdybos, rizikos valdymo komitetų, kitų banko padalinių veikla. Straipsnio tikslas - aptarti kredito rizikos vertinimą, nagrinėjimo objektu pasirinkus paskolos ir skolininko riziką. Straipsnyje apžvelgiama Lietuvos bankų praktika vertinant kredito riziką ir pateikiami siūlymai, kaip tokį vertinimą būtų galima plėtoti. Jame taip pat aptariami kredito rizikos vertinimo metodai ir modeliai, numatomi Lietuvos ir daugelio kitų šalių bankams šiuo metu ypač aktualiame Naujajame kapitalo susitarime. Pastarasis straipsnio aspektas turėtų atskleisti, kaip teoriniai dalykai įgyvendinami praktiškai. Straipsnio pirmojoje dalyje bendrais bruožais apibūdinamas kredito rizikos vertinimas, siejant jį su kredito rizikos valdymu, antrojoje - atskleidžiami paskolos ir skolininko rizikos (įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės, nuostolio įsipareigojimų neįvykdymo atveju, paskolos dydžio įsipareigojimų neįvykdymo atveju, reitingų) vertinimo ypatumai. Trečiojoje dalyje apžvelgiamas kredito rizikos vertinimas Lietuvos bankuose ir pateikiami siūlymai, kaip tokį vertinimą būtų galima pagerinti.Reikšminiai žodžiai: Paskola; Skolininkas; Kredito rizika; Kredito rizikos vertinimas; Nuostolis; Loan; Debtor; Credit risk; Assessment of credit risk; Loss.

ENWhen discussing activities of a bank, pertaining to credit risk, three areas are distinguished: the organizational structure for evaluation and management of credit risk, credit risk evaluation and credit risk management. Credit risk evaluation and management covers identification and evaluation of the risk and its overall level, application of the financial and control tools and procedures, monitoring of risk in order to increase the profit, evaluated with regard of the risk and informing the managing bodies. The fluent execution of the processes is ensured by an appropriate organizational structure for credit risk evaluation and management, i. e. efficient activities of the supervisory council, the board, risk management committees and other units of the bank. The article aims at discussing the evaluation of credit risk by selecting the risk of loan and the borrower as the object for study. The article overviews the practice of Lithuanian banks in evaluation of credit risk and provides suggestions regarding development of the evaluation. The article also discusses the methods and models for evaluation of credit risk, foreseen in the new capital agreement, which is especially relevant to the banks of Lithuania and most other countries. The latter aspect of the article should reveal the ways of implementation of theory in practice. The first part of the article, in general terms, characterizes the credit risk evaluation, relating it to credit risk management, the second part reveals the peculiarities of evaluation of the risk of loan and the borrower (the rating of probability of failure to perform the obligations, pertaining to the loss or the amount of the loan). The third part overviews the evaluation of credit risk in Lithuanian banks and provides the suggestions regarding the improvement of the evaluation.

• Ekonomika / Economics
• Vadyba / Management