Bankroto tikimybės vertinimo modelių pritaikomumas finansų sektoriaus įmonėms

Direct Link:
Collection:
Mokslo publikacijos / Scientific publications
Document Type:
Straipsnis / Article
Language:
Lietuvių kalba / Lithuanian
Title:
Bankroto tikimybės vertinimo modelių pritaikomumas finansų sektoriaus įmonėms
Alternative Title:
Applicability of bankruptcy probability assessment models to financial sector companies
Authors:
In the Journal:
Mokslas - Lietuvos ateitis [Science – Future of Lithuania]. 2023, t. 15, p. 1-9
Subject Category:
LT
Finansų įstaigos. Bankai / Financial institutions. Banks; Verslas / Business.
Summary / Abstract:

LTIš anksto numatyti bankroto tikimybę yra svarbu kiekvienai įmonei. Vis dėlto vienas svarbiausių ekonomikos sektorių yra finansų sektorius. Finansų sektoriaus įmonės bankrotas paliečia tiek privačius asmenis, tiek verslo įmones, organizacijas ir lemia neigiamas pasekmes visai ekonomikai. Todėl labai svarbu iš anksto numatyti finansinio sektoriaus įmonių bankroto tikimybę ir priimti valdymo sprendimus siekiant išvengti bankroto rizikos. Yra daug metodikų, kaip analizuoti ir numatyti įmonės bankrotą, jos skiriasi turiniu, vertinamų rodiklių skaičiumi ir tikslumu, todėl svarbu identifikuoti, koks modelis yra tinkamiausias konkretaus sektoriaus įmonių bankroto rizikai vertinti. Atsižvelgiant į tai, kad finansų sektorius atlieka lemiamą vaidmenį ekonominio vystymosi procese ir jų bankroto pasekmės labai skaudžios, keliamas tikslas identifikuoti modelį, jautriausiai prognozuojantį bankroto riziką šiame sektoriuje. Įgyvendinant šį tikslą, straipsnyje yra atskleidžiama bankroto samprata, pateikiamos vidinės ir išorinės bankroto priežastys, susisteminti finansų sektoriaus įmonių bankroto rizikos tyrimų rezutatai. Taip pat pateikiami ir palyginami bankroto tikimybės vertinimo modeliai, aptariamas jų pritaikomumas finansų sektoriui. Literatūros analizė atskleidė, kad finansų sektoriaus įmonių bankroto rizikai vertinti dažniausiai taikomi modeliai yra Altman’o Z indeksas, Ohlson’o O indeksas, Zmijewski X indeksas. Pritaikius šiuos modelius trijų bankų (SEB banko, UAB Medicinos banko bei General Financing banko) atveju, naudojant 2021 m. finansines ataskaitas, nustatyta, kad jautriausiai bankroto tikimybę prognozuoja Altman’o Z modelis. Reikšminiai žodžiai: bankrotas, bankroto tikimybė, bankroto tikimybės vertinimo modeliai, finansinis sektorius. [Iš leidinio]

DOI:
10.3846/mla.2023.17761
ISSN:
2029-2252
Subject:
Vadyba / Management
Related Publications:
Bankroto tikimybės vertinimo modelis skirtingo mokumo ir pelningumo įmonėms / Dovilė Vitonytė, Alma Mačiulytė-Šniukienė. 22-oji Lietuvos jaunųjų mokslininkų konferencija „Mokslas – Lietuvos ateitis. Ekonomika ir vadyba", 2019 m. vasario 13-14 d. Vilnius. Vilnius : Technika, 2019. 1 pdf (9 p.).
Permalink:
https://www.lituanistika.lt/content/107855
Updated:
2024-05-10 17:27:49
Metrics:
Views: 21    Downloads: 2
Export:
Download